Ce sommet couvrira les derniers défis commerciaux et technologiques qui affectent le buy-side dans un paysage financier et réglementaire en constante évolution, ainsi que des stratégies novatrices pour optimiser l'exécution du commerce, gérer les risques et augmenter l'efficacité opérationnelle tout en minimisant les coûts. WatersTechnology et Sell-Side Technology sont heureux de présenter le 7e Sommet annuel de l'architecture commerciale en Amérique du Nord. Regroupant des technologues, des architectes, des développeurs de logiciels et des gestionnaires de centres de données de la communauté financière pour discuter des derniers enjeux de la technologie commerciale. Impositions fiscales Les employés qui participent à leurs plans 401 (k) d'entreprise ont quelques options différentes à leur disposition quand ils quittent le bureau de l'entreprise. Et les conséquences fiscales auxquelles ils sont confrontés dépendront de l'option qu'ils choisissent. Alors que les règles traditionnelles qui ont toujours régi ce type de transaction peuvent être quelque peu complexes dans certains cas, la législation récente a rendu certains aspects de cette encore plus restrictive. Il est important de comprendre ces règles afin d'éviter les erreurs fiscales coûteuses qui peuvent perturber considérablement votre plan de retraite. (Pour plus de détails, voyez: 8 raisons de faire passer votre 401 (k) à un IRA.) Trois options 401 (k) participants du plan ont trois alternatives générales à choisir une fois qu'ils quittent leurs employeurs. Un ensemble différent de règles fiscales s'applique à chaque option. Caisse. C'est peut-être le choix le plus simple quand il s'agit de prendre l'argent d'un 401 (k) ou un autre plan de retraite. Le chèque tiré du régime est soit payable directement au propriétaire du régime, soit déposé directement dans la banque des propriétaires ou dans le compte de placement au détail. C'est aussi l'option la plus coûteuse, puisque le participant paiera des impôts au taux du revenu ordinaire sur le solde qui est retiré. Les participants âgés de moins de 59,5 ans auront également à payer une pénalité supplémentaire de 10 pour le retrait anticipé des fonds. Quand on tient compte des impôts de l'État, la facture fiscale totale peut facilement atteindre 45 ou plus, selon la tranche d'imposition du participant. Mais le coût réel de ce choix provient de la perte de l'occasion de continuer à augmenter la taxe ou Différée, ce qui peut réduire les participants nid d'oeufs dans leurs dernières années par des dizaines voire des centaines de milliers de dollars. (Pour plus d'informations, consultez: Dois-je payer des impôts sur mon régime 401 (k) si je quitte mon emploi) Laissez-le seul. Il s'agit évidemment de l'option la plus simple, puisque le participant ne fait rien et quitte le plan avec le gardien du régime des employeurs formers. Il n'y a aucune conséquence fiscale pour cela. Roulez-le. C'est probablement le choix le plus courant fait par les anciens participants au régime. Ceux qui choisissent de faire cela incitera le gardien du plan à envoyer leur argent soit à un autre plan qualifié si elles deviennent employées dans une entreprise qui offre un plan qui accepte rollovers d'autres plans ou bien à un IRA. Si les fonds de roulement viennent au participant sous la forme d'un chèque, alors le chèque sera versé au gardien de compte ou de compte suivant et non au participant. Le participant dispose alors de 60 jours pour déposer l'argent auprès de ce dépositaire. Si le participant omet de le faire, le montant total du chèque sera considéré comme une distribution par l'IRS et soumis à toutes les taxes et pénalités applicables. Ceux qui souhaitent éviter ce dilemme possible peuvent le faire en choisissant de faire transférer l'argent directement dans le nouveau plan ou compte, où aucun chèque ne sera envoyé par la poste au participant. Pour cette raison, la plupart des planificateurs financiers et des experts du régime de retraite endosser les retournements directs sur la méthode indirecte. Les retournements de régime indirects 401 (k) font maintenant face à une autre restriction qui a été récemment adoptée par le Congrès. Les participants au régime qui choisissent la méthode de roulement indirecte et qui leur ont donné un chèque ne peuvent le faire qu'une seule fois dans une période de 12 mois. Si elles le font de nouveau avant qu'un an se soit écoulé, le total du solde du deuxième roulement sera compté comme une distribution. Ce délai doit être respecté entre chaque roulement indirect et ne passe pas par année civile. Exceptions Bien que la plupart des retraits de 401 (k) ou d'autres plans admissibles par des participants qui ont moins de 59,5 ans sont assujettis à la pénalité de retrait anticipé, il y a Cinq exceptions à cette règle. Les retraits sans pénalité sont autorisés dans les cas suivants: Retraits qui sont utilisés pour rembourser les arriérés d'impôts à l'IRS Distributions faites à la succession participants après son décès Distributions faites à un participant qui est devenu définitivement invalide Distributions prises par le participant à Payer les frais médicaux non remboursés qui excèdent 10 des participants le revenu brut ajusté pour cette année Distributions qui sont prises dans le cadre d'une série de paiements substantiels et égaux qui ont été approuvés par l'IRS La règle NUA Employés qui ont acheté des actions de leur entreprise Leur régime 401 (k) est admissible à recevoir un traitement fiscal favorable sur leurs actions au moment où ils reportent le solde du reste du régime tant que certaines règles sont respectées. La règle de l'appréciation nette non réalisée (NUA) permet aux employés de vendre la totalité des actions dans le cadre de leurs régimes en une seule transaction au moment du refinancement et de payer le plus faible gain à long terme sur le gain de toutes les actions détenues Pour au moins un an à jour. Cette règle peut considérablement réduire la facture fiscale globale pour les employés qui ont accumulé un grand nombre d'actions dans leur plan d'entreprise au fil du temps, et il n'y a jamais une raison de ne pas l'utiliser pour ceux qui possèdent des actions de la société dans leurs plans 401 (k). La ligne de fond Les règles fiscales pour 401 (k) rollovers peut être très simple pour ceux qui choisissent soit de prendre des distributions en espèces ou de laisser leurs équilibres de plan où ils sont. Les règles pour ceux qui décident de préserver l'avantage fiscal de leurs soldes plan peuvent être quelque peu complexes dans certains cas, mais en optant pour un roulement direct sera généralement orienter le participant clair de tous les pièges fiscaux potentiels. Pour de plus amples renseignements sur les règles fiscales des régimes 401 (k), visitez le site Web de l'IRS à irs. gov ou consultez votre dépositaire de régime de retraite ou votre conseiller financier. (Pour plus de détails, voir: Comment rééquilibrer les actifs 401 (k).)
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